Así es como las normas sobre impuestos a las criptomonedas en EE. UU., el Reino Unido y la UE podrían afectar las inversiones en 2025

Un solo error en las regulaciones criptográficas puede resultar en encarcelamiento o la pérdida de millones de dólares para los legisladores. En consecuencia, los inversores de todo el mundo deben comprender las implicaciones fiscales de poseer, comercializar y obtener activos digitales. Así es como se enfrenta el año 2025 a la ley.

El espacio regulatorio es complejo y cambia constantemente, y Estados Unidos, el Reino Unido y la UE implementan regulaciones, tasas y exenciones tributarias únicas.

Konstantin Vasilenko, director ejecutivo de Paybis, advirtió: “Muchas personas que han incursionado en las criptomonedas no sabían inicialmente que tendrían que rendir cuentas de sus declaraciones de impuestos y sus tenencias. Sin embargo, dado que los regímenes fiscales planean aumentar su escrutinio a partir de 2025, es crucial ser proactivo”.

Políticas de impuestos criptográficos en EE. UU.

En EE. UU., las criptomonedas se clasifican como un activo digital. Consecutivamente, el Servicio de Impuestos Internos lo trata de la misma manera que acciones, bonos y otros activos de capital.

Las ganancias derivadas de las criptomonedas se gravan con diferentes tipos dependiendo de si se consideran ganancias de capital o ingresos. Esto está determinado por cómo se compró la criptomoneda y cuánto tiempo se mantuvo.

Los requisitos de impuestos criptográficos en los EE. UU. varían según cómo utilice sus activos digitales. Esto se debe a que diferentes actividades se clasifican como hechos imponibles o no imponibles.

Por ejemplo, comprar criptomonedas con cash y simplemente conservarlas no genera un impuesto. Sólo se pagan impuestos al vender la criptografía y las ganancias se “realizan”.

En el caso de donar criptomonedas a una organización benéfica calificada, uno puede ser elegible para una deducción caritativa. De manera similar, recibir criptomonedas como regalo suele estar libre de impuestos hasta que se venda o se utilice en una actividad sujeta a impuestos, como apostar.

En los Estados Unidos, cuando las criptomonedas se venden por más de lo que se paga, estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Las pérdidas, sin embargo, podrán ser deducibles. La conversión de una criptomoneda a otra, como intercambiar Bitcoin por Ether, se considera un hecho imponible. Esto se debe a que implica vender un activo para conseguir otro.

De manera similar, el uso de criptomonedas para comprar bienes o servicios requiere pagar impuestos sobre las ganancias de capital, ya que el IRS lo considera una venta.

Además, las actividades criptográficas que generan ingresos están sujetas a impuestos. Si su empresa le paga en criptomonedas, se considera ingreso imponible de acuerdo con su categoría impositiva.

De manera similar, recibir criptomonedas a cambio de productos o servicios debe declararse como ingreso. La minería de criptomonedas genera ingresos sujetos a impuestos dependiendo del valor justo de mercado de las monedas recibidas. Los premios por apuestas están sujetos a impuestos y los pasivos se determinan por el valor de los pagos cuando se reciben.

Sin embargo, en algunos casos, algunos criptoactivos se han considerado valores. Esto ha provocado malentendidos. Pero, con la nueva administración, se espera que las regulaciones sean más amigables.

El marco regulatorio del Reino Unido en 2025

El HM Revenue and Customs (HMRC) del Reino Unido defi las criptomonedas como activos. Esta distinción implica que cualquier ganancia o pérdida derivada de las operaciones con criptomonedas está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital.

El impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) se aplica a cualquier enajenación de criptomonedas. Esto incluye vender, usar criptomonedas para comprar productos, intercambiar una criptomoneda por otra y donar activos digitales.

Las tasas impositivas pueden ser elevadas, particularmente para las personas con ingresos altos, llegando hasta el 24%. Pero los contribuyentes con tasa básica pagan una tasa impositiva del 10% sobre las ganancias por encima del umbral de exención.

Tanto los contribuyentes con tasa básica como con tasa más alta reciben ahora una exención sobre las primeras £3,000 de ganancias. Esto trac a más personas a participar en la industria de la criptografía.

Sin embargo, si estas ganancias colocan a un contribuyente en la banda de tasas más altas, estará sujeto a tasas CGT más altas.

Ciertas actividades criptográficas están sujetas al impuesto sobre la renta además de las ganancias de capital. Las ganancias de la minería y las criptomonedas obtenidas como compensación laboral se gravan como ingresos.

Aún así, los empleadores que pagan en criptomonedas deben rendir cuentas de las contribuciones al seguro nacional tanto para ellos como para sus empleados. Cualquier ganancia adicional sobre criptomonedas recibida como remuneración normalmente será responsabilidad de CGT.

El Reino Unido ha mostrado interés en hacer que la nación sea lo suficientemente amigable con las criptomonedas como para competir con Estados Unidos. Esto ha generado expectativas de que 2025 será bueno para las criptomonedas en el país.

Es probable que las políticas de criptoimpuestos dentro de la Unión Europea desalienten las inversiones

La mayoría de los países europeos tratan las criptomonedas como una propiedad y gravan las ganancias obtenidas por la venta, el intercambio, el pago, etc. Sin embargo, la naturaleza de estos gravámenes difiere mucho entre países.

En Alemania, los criptoactivos se clasifican como dinero privado. Por otro lado, las ganancias están libres de impuestos si se conservan durante más de un año. Esto promueve la inversión a largo plazo. Sin embargo, vender en un año da lugar a tipos del impuesto sobre la renta de hasta el 45%, con un recargo solidario del 5,5% para rentas superiores a 10.908 euros.

Por el contrario, España grava las ganancias criptográficas como ingresos ordinarios. Esto se aplica a aquellos con tasas que oscilan entre el 19% y el 28%, independientemente del plazo de tenencia. También se aplican requisitos estrictos de presentación de informes al comercio y las tenencias de criptomonedas.

Además, Portugal, anteriormente conocido por su laxa política fiscal sobre criptomonedas, ha endurecido las regulaciones. Las tasas actuales oscilan entre el 14,5% y el 53%, con un impuesto básico a las ganancias de capital del 28% y desgravaciones especiales para las operaciones mineras.

Ahora, la UE está trabajando para armonizar con los mercados en el ámbito de la regulación de los criptoactivos (MiCA).

En el futuro, la legislación MiCA y la norma de viaje de la UE entrarán en vigor en 2025, con énfasis en la lucha contra el lavado de dinero (AML) y la lucha contra los delitos financieros.

Se espera que estas medidas intensifiquen la supervisión fiscal, lo que someterá a más actividades criptográficas al escrutinio de las autoridades locales. A la industria de las criptomonedas no le gusta escuchar esto y podría afectar las inversiones en criptomonedas en los países de la UE.

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