Brasil: Operaciones digitales y tarjeta de crédito ya son monitoreadas por la Hacienda Federal

La nueva regla del Servicio de Impuestos Federales ya está en vigor, monitoreando transacciones superiores a R$ 5,000 (818 dólares) para individuos a través de Pix y tarjeta de crédito en exchanges de criptomonedas. Para personas jurídicas, las transacciones superiores a 15,000 reales (2,453 dólares) deberán ser reportadas.

La nueva regulación entró en vigor el 1 de enero de 2025 y está detallada en la Instrucción Normativa 2.219 de 2024 del servicio de impuestos. Esto significa que los operadores de tarjetas de crédito e instituciones de pago enviarán información financiera cada seis meses a las autoridades fiscales.

El alcance de las nuevas reglas a las instituciones

Según el Servicio de Impuestos Federales, el objetivo es supervisar y prevenir fraudes como no reportar montos movidos y no pagar impuestos:

“[Las medidas] refuerzan los compromisos internacionales de Brasil, contribuyendo a la lucha contra la evasión fiscal y promoviendo la transparencia en las operaciones financieras globales”, detalló el Servicio de Impuestos Federales en un comunicado.

La regla amplía principalmente la obligación de enviar información al Servicio de Impuestos Federales a través del sistema e-Financeira, que es parte del Sistema Público de Escrituración Digital (Sped). Así, este sistema recopila y monitorea datos sobre operaciones financieras, como registros, aperturas y cierres de cuentas, transacciones financieras y pensiones privadas.

Anteriormente, la obligación de enviar datos al Servicio de Impuestos recaía en bancos públicos y privados, cooperativas de crédito e instituciones financieras. Estas instituciones ya reportaban información como saldos de cuentas, redenciones, inversiones y ganancias de aplicaciones financieras.

A partir de este año, la obligación se ha extendido para incluir a los operadores de tarjetas de crédito e instituciones de pago. Estas empresas, autorizadas por el Banco Central, ofrecen servicios como transferencias, recibos y emisión de tarjetas. Entre ellas se encuentran bancos digitales, plataformas de pago y grandes minoristas, como tiendas departamentales y mayoristas.

Límites y periodicidad

Las nuevas reglas obligan a la presentación de información cuando los montos mensuales movidos superen:

• R$ 5,000 para individuos (818 dólares).
• R$ 15,000 para personas jurídicas (2,453 dólares).

Los datos deben ser reportados semestralmente:

• Hasta el último día hábil de agosto, cubriendo el primer semestre del año en curso.
• Hasta el último día hábil de febrero, cubriendo el segundo semestre del año anterior.

Así, e-Financeira informará al Servicio de Impuestos Federales sobre transacciones por encima de los límites, con pagos a través de Pix o tarjetas de crédito, a partir de agosto de 2025.

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